當前我國壽險行業(yè)處于嚴監(jiān)管態(tài)勢,隨著"償二代"工程下穿透式監(jiān)管框架的搭建,穿透性內(nèi)部審計是壽險公司內(nèi)部審計必然發(fā)展方向,目前大多壽險公司還處于對穿透式監(jiān)管的認知與意識樹立中,更沒有完全形成對風險管理的穿透性內(nèi)部審計實踐,中小壽險公司尤其突出。本文研究中小壽險公司內(nèi)部審計,從風險管理內(nèi)容、會計恒等式的擴展等式、內(nèi)部控制屬性等不同角度詮釋壽險公司風險管理,從而多維度探究中小壽險公司實現(xiàn)風險管理穿透性內(nèi)部審計過程中面臨的問題與應對措施。

【文章頁數(shù)】：10 頁

【文章目錄】：
一、文獻綜述
二、中小壽險公司風險管理的穿透性內(nèi)部審計概念的提出
    (一)風險導向?qū)徲嬇c風險導向?qū)徲嬆Ｐ?br>    (二)“三道防線”的風險管理
    (三)風險的前中后臺管理
    (四)風險的“網(wǎng)式”管理
    (五)風險的“多端”管理
    (六)風險的“全要素”管理
    (七)風險管理內(nèi)部審計
    (八)風險管理的穿透性內(nèi)部審計
    (九)中小壽險公司風險管理的穿透性內(nèi)部審計
三、中小壽險公司風險管理的穿透性內(nèi)部審計存在的問題
    (一)實行獨立型內(nèi)部審計的公司未全覆蓋
    (二)結(jié)合型風險管理的內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題的系統(tǒng)性不夠,碎片化嚴重
    (三)風險管理內(nèi)部審計未全覆蓋風險的“網(wǎng)式”管理
    (四)風險管理內(nèi)部審計未全覆蓋風險的“多端”管理
    (五)風險管理內(nèi)部審計未全覆蓋風險的“全要素”管理
    (六)風險管理內(nèi)部審計未嚴格按照穿透性內(nèi)部審計的風險導向?qū)徲嬆Ｐ瓦M行科學抽樣審計
    (七)風險管理內(nèi)部審計未完全按穿透性審計原則實施
    (八)風險管理內(nèi)部審計未有效作用和有效溝通于第一、二道防線
四、中小壽險公司風險管理的穿透性內(nèi)部審計主要措施
    (一)定期開展年度風險管理獨立型內(nèi)部審計
    (二)常態(tài)化開展結(jié)合型風險管理內(nèi)部審計
    (三)加強風險管理的穿透性內(nèi)部審計
    (四)風險管理內(nèi)部審計嚴格按照風險導向?qū)徲嬆Ｐ瓦M行抽樣方法選取與抽樣規(guī)模的選取,實現(xiàn)科學審計
    (五)風險管理內(nèi)部審計與第一、二道防線常態(tài)化溝通交流
    (六)嚴格樹立穿透性增殖審計的審計意識



本文編號：3988948