隨著城鎮居民可支配收入的增長,我國消費者經濟能力和消費觀念在不斷轉變,居民對日化產業了解逐步增加,消費者也對企業產品提出了更高的需求,未來中國日化產品銷售行業競爭將愈發激烈,消費市場也將會更加集中。在巨大的生存環境與經濟發展挑戰下,許多傳統日化公司的產業規模和利潤空間越來越小,日化公司也開始逐漸意識到內部控制對實現公司經營穩健發展的重要意義。采購作為確保公司生產成本降低和收益最佳的開端環節,是公司內部控制的重要部分,建立健全的采購內部控制對公司降低成本、保障正常生產運營必不可少。該文以日化公司FD公司為主要案例調研對象。首先,通過對國內外有關內部控制和相關理論的梳理,了解理論知識,為案例研究提供基礎。其次,運用案例研究法,深入企業對其當前采購業務內部控制現狀做初步了解,在此基礎上結合內部控制框架,以五要素搭建評價指標,運用層次分析法、模糊綜合評價法和問卷調查法深入企業調研,對采購業務流程進行梳理,通過內部控制評價模型運算得出FD公司采購業務各項具體指標模糊評價得分,從而發現FD公司在采購業務內部控制中存在的問題。通過對模糊評價得分和實際情況的綜合分析,發現FD日化公司在控制環境和風險評...

【文章頁數】：78 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖1-1論文研究路線圖

河南財經政法大學碩士學位論文9圖1-1論文研究路線圖Figure1-1researchroadmapforthepaper1.3.2研究方法（1）文獻綜述法。在查閱國內和國外有關文獻后，能夠充分了解當前采購行業內部控制問題的思想依據、對采購內部控制效果的主要影響因素及其評估方式，....

圖2-1內部控制框架五要素Figure2-1Fiveelementsofinternalcontrolframework（1）控制環境

河南財經政法大學碩士學位論文112內部控制相關理論概述2.1內部控制概述2.1.1內部控制基本概念內部控制框架作為評估企業內控體系的重要標準，對企業管理發展產生了很大的影響。該框架強調了良好的內控體系有助于企業實現戰略目標，但在關注結果的同時不能忽略過程的重要性。內部控制的實施是....

圖3-2FD公司2018-2021年采購情況表

河南財經政法大學碩士學位論文18采購部采購部主管1.查看申請2.尋找新的供應商3.與多家供應商溝通，進行議價比較等物流倉儲部物流倉儲部主管1.檢查倉庫管理員輸入系統的入庫單據是否缺失2.當原材料低于庫存限額時，向采購部門發出采購申請3.安排相關人員準備接收材料等生產部生產部經理1....

圖3-3FD公司采購業務內部控制體系Figure3-3internalcontrolsystemofFDcompany"sprocurementbusiness

河南財經政法大學碩士學位論文20不定期的對采購情況進行審計，以對發生的執行偏差找出原因，并決定如何進行展開追責。圖3-3FD公司采購業務內部控制體系Figure3-3internalcontrolsystemofFDcompany"sprocurementbusiness3.2.....

本文編號：3997498