隨著洗錢行為對社會的危害日益明顯，各國政府與人民對反洗錢的認(rèn)識水平普遍提高，越來越意識到反洗錢工作的重要性、復(fù)雜性、緊迫性和長期性。洗錢行為是法律層面和金融領(lǐng)域需要面對的共同問題，目前，筆耕文化推薦期刊，幾乎所有的銀行提供的服務(wù)都存在著被洗錢者利用的可能。因此，銀行反洗錢的目標(biāo)應(yīng)該著眼于確保商業(yè)銀行反洗錢戰(zhàn)略有效實施，其工作可以從提升反洗錢相關(guān)法律的地位、制定銀行系統(tǒng)的單行反洗錢法、降低經(jīng)濟(jì)生活中現(xiàn)金交易比重等方面展開。

　　如果發(fā)現(xiàn)銀行的客戶在存入一大筆現(xiàn)金后，立即以支票形式轉(zhuǎn)往不同的第三者賬戶，該怎么辦?因為這背后，就很可能存在洗錢行為。洗錢影響金融的健康發(fā)展，對經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會穩(wěn)定都會產(chǎn)生極大的破壞作用。在整個金融領(lǐng)域中，洗錢一般是通過銀行完成的，商業(yè)銀行作為一個信用中介，信用是其立足之本，一旦為洗錢分子所利用而被揭露，公眾就將對該銀行乃至整個銀行系統(tǒng)的信用產(chǎn)生質(zhì)疑，那將嚴(yán)重動搖銀行的信用基礎(chǔ)。而且，洗錢的資金流動沒有規(guī)律性，對像中國這樣的發(fā)展中國家來說，非法資金通過清洗之后，有很大→部分流往境外。洗錢所造成的大量資金外逃，嚴(yán)重危害國家的金融穩(wěn)定和安全。

　　我們必須清楚地意識到:金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，商業(yè)銀行又是金融業(yè)的主要組成部分。在這一洗錢行為的高發(fā)領(lǐng)域，銀行機構(gòu)面臨著嚴(yán)峻的反洗錢形勢。同時，實踐中，也存在反洗錢立法相對滯后、工作機制缺位、監(jiān)管比較薄弱等問題。為此，做好反洗錢工作刻不容緩。

　　從整體上而言，我國反洗錢的法律制度正在逐漸形成中，但與國際社會的反洗錢法律仍存在較大差距。目前我國反洗錢法律體系存在的問題主要有:一是法律規(guī)定凌亂。我國在刑法中規(guī)定了洗錢罪，同時又頒布了有關(guān)行政規(guī)章g二是行政規(guī)章的效力層次過低。三是行政規(guī)章的實施缺乏相應(yīng)支撐，所取得的實際效果有很大的局限性。而國外很多國家或地區(qū)都正在制訂單獨的《反洗錢法》。如菲律賓、阿根廷、俄羅斯、意大利、瑞士、美國等。金融行動特別工作組(FATF)作為國際反洗錢領(lǐng)域的權(quán)威性機構(gòu)，專門制定了國際反洗錢40條標(biāo)準(zhǔn)和9條特別標(biāo)準(zhǔn)(40+9)，作為推動世界各國反洗錢工作的國際標(biāo)準(zhǔn)。

　　從立法上而言，中國反洗錢立法與國際反洗錢立法有相同之處，也有不同之處。相同之處表現(xiàn)在立法形式均由粗略走向細(xì)化、內(nèi)容上的相似之處主要表現(xiàn)在如洗錢對象范圍擴(kuò)大等方面。不同之處，同時又是不足之處，則表現(xiàn)在洗錢的對象范圍、行為方式尚未達(dá)到國際規(guī)范的寬市性要求，預(yù)防和管制洗錢的行政法規(guī)、規(guī)章方面距巴塞爾委員會的反洗錢"四原則"尚有差距。

　　中國在洗錢罪的犯罪主觀方面的認(rèn)定上存在較大漏洞。根據(jù)現(xiàn)行法律的規(guī)定，有關(guān)機構(gòu)和人員沒有義務(wù)去了解別人收益的性質(zhì)，就很可能致使犯罪主觀方面不成為構(gòu)成犯罪的理由。但是，目前有些國家有不同規(guī)定:如美國法律對"明知"的界定。在美國"明知"包括"故意無視"、"蓄意疏忽"和"有意回避"，從而使"推定洗錢罪"等罪名成立。因此，可以規(guī)定:明知或者有理由表明財產(chǎn)來自于非法活動，或者直接或間接從非法活動變現(xiàn)而來收益，都可以認(rèn)定為洗錢。

　　現(xiàn)行洗錢罪的主體范圍僅限于上游犯罪的他犯，但在通常情況下，上游犯罪的本犯應(yīng)當(dāng)納入洗錢犯罪的主體范圍。因為涉及洗錢的犯罪分子大致可分為兩類:一類是實施上游犯罪的行為人，其中有些直接進(jìn)行洗錢活動，有些為了掩飾或隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的真實性質(zhì)，參與、合伙或共謀實施洗錢g另一類是委托別人代為洗錢的人，他們委托或者幫助、教唆、指導(dǎo)他人實施洗錢，即便實施洗錢未遂，這類犯罪分子也是洗錢犯罪鏈條中不可分割的重要組成部分。把上游犯罪的本犯納入洗錢犯罪的主體范圍，有利于加大對洗錢犯罪及其上游犯罪的打擊力度。因而，上游犯罪的本犯，無論是直接實施洗錢行為，抑或是委托他人實施洗錢行為，都應(yīng)當(dāng)被納入洗錢犯罪的主體范圍，承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任，按照刑法規(guī)定實行數(shù)罪并罰。

　　為了加強反洗錢立法和完善的有關(guān)措施，構(gòu)建全面的反洗錢法律體系主要有三個層面的內(nèi)容:第一個層次是法律層面上的，建議制定銀行保密法、現(xiàn)金交易法、外匯管理法。修訂商業(yè)銀行法、海關(guān)法等，使這些法律在銀行保密制度方面、刑事處罰方面以及調(diào)查取證方面與反洗錢法保持一致。作為單行的反洗錢法，應(yīng)當(dāng)能夠涵蓋銀行、證券、投資、保險、信托等不同金融領(lǐng)域和從事金融業(yè)務(wù)的各類主體。

　　有下列行為之一的構(gòu)成洗錢犯罪:(1)提供資金賬戶的，(2)協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的，(3)通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的，(4)協(xié)助將資金匯往境外的，(5)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的，(6)獲得、擁有和使用犯罪所得及其產(chǎn)生的收益。中國有必要把洗錢罪的外延擴(kuò)大到所有嚴(yán)重犯罪，并進(jìn)一步明確洗錢罪的具體表現(xiàn)形式。

　　就目前而言，雖然我國刑法己將洗錢行為明確為刑事犯罪，并規(guī)定了相應(yīng)的刑事處罰g國務(wù)院以及中國人民銀行發(fā)布的一些行政法規(guī)和規(guī)章也能起到一定的預(yù)防和限制洗錢活動的作用。但由于這些規(guī)定缺乏全面覆蓋性和權(quán)威性，操作起來難度較大，而且有效性大打折扣。總的來看，中國反洗錢法制還不夠完善，經(jīng)驗不足，在預(yù)防洗錢方面，至今尚無一部全面的單行法規(guī)，即便在上述己出臺的法律、規(guī)章中，對洗錢的管理和打擊的法律層次不高，力度有限，以致中國打擊和預(yù)防洗錢活動總體仍處于比較薄弱和滯后的局面。

　　可見，洗錢總是與各種犯罪活動有關(guān)。

　　全球性反洗錢國際組織FATF認(rèn)為"凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得的財物的真實性質(zhì)、來源、地點、流向及轉(zhuǎn)移或協(xié)助任何與非法活動有關(guān)之人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任，均屬于洗錢行為。"就洗錢而言，可以說，銀行不屬于反洗錢一方，就屬于洗錢的一方。銀行若不高度重視反洗錢工作，必然被密切注視銀行系統(tǒng)薄弱環(huán)節(jié)的洗錢者所利用，間接成為洗錢者的合伙人。而且，一旦洗錢活動進(jìn)入循環(huán)過程，銀行再要識別最初的非法存款來源是不太可能的。因此，反洗錢的重點應(yīng)放在第一個環(huán)節(jié)上。今后，我國的銀行系撓將有計劃、有步驟地推進(jìn)反洗錢工作的各項措施，建立與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的現(xiàn)代金融體系、現(xiàn)代金融制度和良好的金融陜序，而這些必須法治化。只有這樣，才能進(jìn)一步增強我國銀行業(yè)有效防范和化解洗錢風(fēng)險的能力，充分發(fā)揮金融在發(fā)展社會主義帶場經(jīng)濟(jì)中的重要作用。

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