［摘要］銀行是社會經濟活動中風險最高的行業之一，它的風險包括國家風險、市場風險、信用風險等等。由于風險的普遍存在，銀行在經營活動中把盈利性、流動性、安全性并列為三大原則，還專門提列呆賬準備金，以應付各種風險。各種風險交織存在，迫使人們制定和完善相關制度來應付風險，以期風險減少到最小程度。國際間為聯合對付風險，也先后產生了布雷頓森林體系、巴塞爾協議以及世界貨幣基金組織等多種組織。
        近年來世界爆炸性金融風險事件時有發生，而且金額巨大，大的可以搞垮一家100多年歷史的銀行，小的也給銀行帶來了巨大的實際損失，可見風險防范不是一朝一夕的事情，而是銀行一項永無休止的任務。從宏觀方面來看，銀行的各種風險可以分為客觀風險或被動風險和主觀風險或主動風險。銀行風險主要來源于主觀風險或主動風險。銀行的主觀風險或主動風險與銀行職員的職業道德密切相關，因此就構成了銀行經營的道德風險。
        一、 銀行道德風險的有關理論問題
        銀行經營道德風險是指銀行職員因職業道德缺陷而使銀行經營隱藏或出現風險，對銀行造成損失或潛在損失。它包括銀行經營者或操作者工作不負責任、貪污欺詐、偷閑、瀆職等行為。因為銀行本身是高風險的行業，有風險是絕對的，無風險是相對的，道德風險與其它風險一樣也是銀行與生俱來的。
        經濟學界通常用“委托——代理”理論來分析企業經營者的道德風險問題。在市場經濟條件下，銀行經營者和所有者分離，所有者委托經營者經營和管理，二者形成委托代理關系。由于經營者和所有者目標函數并不完全相同，因此存在一定的利益沖突，產生了激勵不相容的問題。而由于銀行經營結果由經營者的行為和一些不確定因素共同決定，所有者不能直接觀察經營者的行為和不確定因素，而只能由觀察的經營結果來推測經營者的行為，這就使所有者無法準確地掌握經營結果是經營者的努力程度還是由一些經營者不能控制的因素造成的，經營者就可能“隱藏行動”而不是全部承擔其行為的后果。從而有動機也有可能從事高風險活動或者損害所有者利益的活動，而所有者則要承擔過度風險，從而導致銀行職員的道德風險問題。
        職員的任期長短與道德風險的程度成反向關系，任期長，職員從事道德風險活動低。職員未來收益的貼現率越高，則短期行為程度就越低，就越沒有動機從事道德風險活動。V越小，對職員道德風險行為的懲罰程度越高，則職員從事道德風險的程度就越小。因此，對銀行職員的監督程度、激勵程度、懲罰程度構成了銀行職員道德風險程度。
        加里·貝克爾和喬治·斯蒂洛勒的理論在完全市場經濟條件下比較全面地勾勒出道德風險的構成，但在社會主義市場經濟條件下明顯有其缺陷性。這個模型忽略了價值觀念這一重要因素，因為人是有思想的，他的價值取向和對崗位的執著程度直接影響道德風險。銀行職員只要具備正確的價值觀念和價值取向，他從事道德風險活動的程度就低。反之，如果他不具有正確的價值觀念，筆耕論文新浪博客，他從事道德風險活動的程度就高。因此，筆者認為對銀行職員教育程度、監督程度、激勵程度與處罰程度構成了道德風險的四大決定性因素。
        二、 銀行道德風險的表現形式
        我們所說的銀行道德風險說的是銀行經營中的職業道德風險。它包括三個方面的內容。一是道德責任，即員工對本職業的責任心。二是道德破壞，即員工對本職業的破壞與侵害，如貪污、欺詐等。三是道德漏損，即由于道德不完善產生漏斗，形成漏斗效應，對本職業漠不關心。
        銀行作為經營貨幣和向社會提鉤信用服務的特殊行業，任何職員的道德風險都會給銀行帶來巨大損失。英國巴林銀行是有著100多年歷史的英國皇家銀行，一夜之間“呼啦啦似大廈傾”，其主要原因就是交易員尼克．里森存在嚴重的道德風險。起初里森為追求銀行允諾的巨額獎金（25萬英鎊／年），不顧日本經濟嚴重衰退的客觀現實，超級豪賭，沽出了巨額日經期指。后在日本經濟出現雪上加霜的情況下，里森為扳回面子，也為巨額獎金，不向上級請示，繼續狂沽日經期指。日本大地震震塌了里森的美夢，也震塌了巴林銀行的百年基業。我國中農信也是實力比較雄厚的信托公司，因為管理人員嚴重失職，造成大量風險資金沉淀，使中農信成為新中國第一家破產的全國性金融企業。

 

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