1  緒論

1.1  研究背景 

改革開放 30 多年來，國有企業的改革已經獲得了許多成效，但是在國企實際運行中依然存有許多問題，比如國有企業的效率低、缺乏創新性、部分企業還存在著腐敗的現象等，這些問題雖然也有公司治理結構不當引起的，但是歸根到底是產權的問題，所以應當對國有企業進行徹底和更深層次的改革。

當前中國的國企改革正處于轉型時期，盡管我們國家的經濟已經融入到了世界范圍內的競爭環境中，對于國企改革的研究也考慮了各種影響，但是中國的國有企業具有其特殊性，在分析時不僅要考慮經濟因素，還要考慮政治和歷史的因素。可見中國的國有企業改革是一項很艱巨的任務，它既要走市場經濟的路線又要堅持公有制，既要追求公司效率又要代表國家利益，既要獲取利潤又要承擔社會的責任。所以只有從研究國有企業的形成歷史和政治形態，分析本國的改革路徑，利用現代公司治理理論才能從根本上了解企業改革。

十八屆三中全會重點提出了混合所有制經濟，所謂混合所有制的結構，就是可以有國有經濟、非國有經濟以及由他們共同出資的股份制經濟。所以說股份制改革依然是一個正確的方向，股份制作為現代企業制度的核心，首先要保證產權清晰，歸屬明確，而且可以進行出售或交換，這是其最基本的特點。所以處于競爭領域的企業，更適合構建現代企業制度，進行股份制改革。

現在的中國正是一個深化改革的時代，如何從國企改革中得到更多有利于經濟社會發展的益處，如何使改革更加有效的開展，是現在迫切需要解決的問題。所以本文將從公司治理角度對中小型公司的股份制改革進行研究。

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1.2  研究意義

在中國國有企業的規模是巨大的，而且在經濟社會中的地位也是極其重要的，所以國有企業的改革是否能有效而順利的進行，決定著中國經濟是否能更好的發展，并且在進行改革的實施過程和細節處理中，如何能更好的維護員工的利益，如何能保證企業承擔應有的社會責任，都決定著中國社會的穩定，所以對于國有企業改革的研究是至關重要的。

關于國有企業的改革問題已經成為了當今的社會熱點問題，存在著各種關于如何改革的理論和見解，但是比較合理的做法是先分類后改革，先將國有企業進行分類，其中大型具有壟斷性、具有國防和公益性質的公司，在保證產權歸國家所有的前提下，要將其不斷壯大，進行企業制度的優化改革，鼓勵優秀的公司上市；其中小型的競爭性企業，我們要將其進行產權改革，將部分或全部的所有權進行民營化，效益不佳的企業也可以進行并購或破產。另外，對于大型的國有壟斷企業，不能仰仗其自身雄厚的實力，給人以壓迫感，反而應該提供更優質的服務，要承擔更多的社會責任。

國企的改革從根本上來說，首先就是對于產權的改革，其次就是對于公司制度的改革。對于產權的改革，就是要從根本上解決國企的問題，國有企業是歸國家所有，但是實際卻沒有人切實的為企業的經營負責任，所以就要施行股份制，對國有企業進行更好的管理；對于國有企業制度的改革，就是要構建合理的組織制度，使其更好的適應市場經濟需要。

本文將針對中小型國有企業進行研究，研究如何通過股份制對企業進行民營化產權改革。國有企業的民營化，不是要弱化任何一方的優點，而是要使改革后建立的新企業同時具備國企和私企的各種優勢，使其互相取長補短，從而實現共贏。本文立足于 A 國有水產公司股份制改革發展實踐，以 A 國有水產公司改革發展歷程為背景，研究 A 國有水產公司在推進改革中出現的問題，分析其具體的原因，并提出相應的對策。通過對于改革程序優化的研究，期望今后在其他國有水產公司或其他行業的國有企業進行改革工作時，能夠幫助管理者在實際工作中簡便操作程序，以此提高改革的程序效率和改革后的效果，避免一些不必要問題的發生。

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2  文獻綜述

2.1  國外國有企業改革綜述 西方的一些國家是如何進行國企改革的？他們如何推動國有企業改革? 中國這么多年對于國企的改制，國外學者如何認為的?研究其他國家國企的形成及如何推進改革，對我國國有企業進行改革和發展存在非常大的意義。

2.1.1  國外國有企業改革的動因

國外國有企業進行改革的主要原因是效率低下。一是國有企業的經營狀況不理想，企業缺乏活力，經濟增長緩慢或降低現象存在的國家很多，像20世紀80年代的英國、沙俄。這樣的狀況存在，成為西方國有企業最主要的動因。二是企業經營成本太高。國有企業大部分靠政府支持，如財政補貼。結局是福利水平相對減少，這也成為了政黨之間競爭的籌碼，誰能減少國有企業的補貼，誰就將占優勢，結果國有企業的經營成本就成了關鍵。三是民營化成為國有企業的選擇。由于國有企業存在的種種弊端，導致國有企業可以通過民營化來進行改造。四是政企分開。國外經濟專家認為，政府遙控企業，造成效率不高，，資源配置不合理，必須政企分開，政府不再直接干預企業。還有，一些專家認為國有企業有一定的外部性，也是國有企業改革的動因所在。

國外一些經濟學家認為產權改革并不是一件容易的事，要受到事前與事后的政治約束。事前的改革有不確定性，而事后的約束又有不可逆轉性。改革啟動后，就沒有辦法再回到原位。就是有不同意見，改革啟動了，也無法回去了。為了讓這些現象得到緩解，就得事先給予受損人員一定經濟補償，這樣可以減少阻力；同時，協調好各方面的關系，得到大家的理解和信任；再有就是先改容易的，后改比較難的。或者，阻力太大就等待時機，一旦時機成熟了再改，更會促使改革的成功，這樣也叫逆轉成本，這個方法對啟動改革也很重要。

2.1.2  國外民營化改革的進程

對于國外國有企業的民營化改革，國外的一些專家也有這樣的想法，就是國企在短時間內，進行民營化改造，在改革過程中，因為配套政策不到位，就會出現空虛的階段，這樣有可能帶來一系列的問題，降低改革的效率。因此，對發展中國家來說，應該措施具體，可操作性強才能達到目的。

在 20 世紀 80 年代時，國外的許多國家，比如歐美等發達國家都開始進行國企的民營化改革，其中以英國的薩切爾政府所進行的股份制改革，最為深刻和顯著。撒切爾政府的民營化戰略以股份制改造為主要手段。所進行的民營化改革方法具體是：通過法律的手段取消一些國企的壟斷地位，并放寬對民營企業的準入限制；將國有企業整體出售給民營資本，或者保留企業主體，只將部分非主業進行出售；對于提供社會服務方面的企業，采用承包經營的方式，由民企進行管理。該政府的改革取得了一定成效，比如提高了國企的經營效率，同時增加了政府的收入，但是卻造成了失業率提高的問題。

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2.2  國內國有企業改革綜述

之所以要進行改革，主要是基于以下背景做出的選擇：

首先，在國企改革中，盡管走了承包、經理負責制、兩權分離、合并重組等改革的路子，但基本是換湯不換藥，還是一股獨大的格局。而且，這樣的改革具有普遍性，水產業的改革也經歷了這一過程。這就導致了國有企業改革沒有取得實質性的突破，只不過是換了另外一種形式而已，改革效果不理想。

其次，國有企業管理體制僵化，不能在短時間內，改變企業管理模式，冗員較多，員工素質不樂觀，例如，水產養殖業中，大部分都是農民工轉正后成為養殖工人，文化程度低，年齡老化，導致了國有企業在經營管理中，難以實現靈活發展，也無法激發員工的工作積極性，最終制約了公司的快速發展。

再次，在持續的國有企業改革中，總體投入較大，如水產業有的地方，投資幾百畝的養殖業，要投入成百，甚至上千萬的資金，但回報率很難保證，特別是遇到災年，一場大雨或許就讓投資血本無歸，這樣的局面，無論是國家還是地方財政，都面臨著較大的壓力，再不進行國有企業的有效改革，國家及地方財政均將無法負擔公司的經營成本。

正是基于這些原因，國有企業的改革深化變得越來越緊迫。

2.2.1  國企改革的過程

我國的國企改革進程可以歸納為五個大的階段：

第一階段是從 1978 到 1984 年，這期間主要是擴大公司的自主權，并對國有企業進行放權讓利的階段。在這一時期內發生的具體內容如下：企業可以根據自身生產和市場的需要，在將國家計劃完成的基礎上，按照生產條件制定補償計劃。國家開始對企業實施基金制度以及利潤留成制度，企業基金制度于 1978 年起實行，并于 1979年進一步改進。在生產產品方面，支持企業進行新產品的研發，允許企業向有關部門提出出口自身產品的申請，還可以按規定得到外匯的分成。在人員任免方面，對于任命干部和安排勞動用工都給了一定的企業自主權利。可以看出，這一階段國家對企業的各個方面都給予了相應的自主權，并且企業開始有利潤留存。

第二階段是從 1984 到 1992 年，這期間主要為政企分開和兩權分離的時期。在這一時期內發生的具體內容如下：1984 年 10 月，中共中央做出《關于經濟體制改革的決定》，提出了所有權與經營權相分離的理論。國企改制進入了一個新的階段，首次將社會主義的經濟定義為有計劃的商品經濟，企業改革從簡政放權階段過渡到經營機制改革階段。其中國有資產管理體制的改革，秉承政企分開和兩權分離的原則。1986年，企業開始履行職工代表大會制度，并實施廠長或經理的負責制，同一年，人民代表大會通過了中華人民共和國破產法，并開始試行。與此同時，各區縣也相繼設立了承包制、股份制等試點，并于 1988 年開始在全國大規模的開展各種形式的承包責任制，探索有利于國企發展的道路，并于這年一月成立了國家的國有資產管理局，對國有資產進行管理。可見，這一階段開始提倡兩權分離和市場經濟，但依然有很多不足。

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3   我國水產行業發展及存在的問題 .................... 10

3.1   水產行業的發展 .................. 10

3.2   水產行業的貿易情況 ...................... 10

4   A 國有水產公司股份制改革 .................... 13

4.1   改制公司的基本情況 .............................. 13

4.1.1   企業的基本概況 ................ 13

4.1.2   財務狀況及經營業績 .................. 14

5   A 國有水產公司改革后的效果 ............... 23

5.1   編制國有公司股份制改革調查問卷 ............... 23

5.1.1   調查問卷的設計 .............................. 24

6  A 國有水產公司股份制改革優化策略

6.1  改革優化措施及對其它公司的啟示

6.1.1  建立專業化人才隊伍

因為存在人員配備不齊全、員工專業素質低等問題，所以公司要在股份制改革后，重新組建專業化人才隊伍，并且可以通過企業文化來加強對于人員的管理。如果公司擁有完備的企業文化，那么員工會更有凝聚力和歸屬感，更能愛崗敬業，更有利于企業的長遠發展。完善企業文化非常重要，如果缺少一流的公司文化，多么優秀的經營策略都沒辦法實施。企業文化完善了，也就掌握了企業的精神核心，有利于公司人才隊伍的建立。

人才是公司的核心競爭力，如果擁有專業水平高的人才，企業能在競爭中占有更大的優勢。改革后的公司是由國有企業改制而來的，國企的一些老員工也加入到改革后的 A 水產公司中，由于老員工思想陳舊、專業素質和學歷都不高，而且不愿意接受新事物、不愿創新。公司雖然在人才的招聘與培訓方面做了很多努力，比如通過招聘應屆大學生，為公司引入新鮮血液；通過員工的定期培訓，增加員工的專業水平等，但方式和制度依然不夠完善。缺乏有經驗的高水平人才，不能在各部門間起到很好的協調作用。因此，為了使企業經營管理取得更大的進步，應當增加投資吸引人才，并在企業內部建立完備的招聘及培養制度，使公司的員工在取得自身發展的同時，促進企業的壯大。

打造行業一流人才隊伍。公司應該根據自身行業的特性，建立具有專業水平的高素質人才隊伍，比如職業經理人隊伍、專業技術人才和高級技工隊伍等。對于職業經理人，要依據崗位責任及成長階段，區別為高、中和低三個層次，對每個層次有針對的設定培養方案，及具體的培訓課程，促使職業經理人的整體素質和能力得到提高。另外，在進行職業經理人選拔和任命時要嚴格的把好關，經理人不僅要具備經營頭腦和取得經濟效益的能力，還要具有優良的品德，不濫用職權謀取私利，具有一定的社會責任感，遇到事情勇于承擔責任。而且還要有一定的創新精神，不能墨守成規、得過且過，要擁有一顆把企業做大做強的事業心；針對專業技術人才，應當區別于其他普通人員，設立專業化的技術人員晉升系統，這樣可以使核心技術人才得到合理晉升；針對于技工人才，要通過舉行勞動比賽等方式，建立標兵模范，讓他們具有工作成就感和企業歸屬感，從而構成優秀的技工團體。

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7  研究結論與展望

7.1  研究結論

國有企業的改革作為目前我國國企發展面臨的重要課題，現代企業制度的構建是國企改革的最終目標。國有企業改革的成功與否，不但會對企業自身發展前景及相關人員的利益構成左右，也會對國家經濟的發展造成巨大的影響。因此，本研究通過對A 國有水產公司改革的具體情況介紹和環境分析，通過對改革實際過程及方案的闡述，從實際角度，分析企業改革存有的具體問題，從而指出相應的改革優化策略。分別指出在國企改革時人員管理、產權多元化構成、公司治理結構等方面如何進行改進，得出了中小型國有企業要想取得很好的發展，就要進行產權多元化股份制改革的結論，并且在優化改革中要注意以下兩點：

第一，抓住改革機遇，轉變機制是國企適應市場經濟發展的有效途徑。企業自身具有經營決策權，獨立承擔收益和風險是市場經濟中企業的特質。目前，隨著經濟的發展，對國有企業提出了明確的要求和方向，把在市場經濟條件下建立現代企業制度作為國有企業改革發展的目標。并提出了許多相應的法規和政策，這一系列措施為國企提供了時機，借助政策導向，利用改革增強企業的實力，從而實現更好發展。

第二，改善公司內部的治理結構，是改革計劃的關鍵部分，一定要重點進行考慮。公司改革不只有產權方面的改組，也要有內部管理制度的深刻改革，其中公司治理結構作為改制公司的經營管理的主要方式，公司治理運行的有效，在實際改革時改制方案更能具有活力。在 A 國有水產公司改革方案的分析中提出，可以通過提升公司治理和規范治理結構，來使企業取得更好的發展。

A 國有水產公司的股份制改造，從機制和體制上都進行了創新，引進了民間資本，構建了現代企業制度，輸入了新的管理模式，打破了過去國有企業的傳統管理方法，市場行為更加明顯，為股份制企業經營目標更好的實現建造了一個嶄新的平臺。為了取得更深層次的戰略發展，A 國有水產公司還需要拓寬渠道，研究更先進的管理策略，吸收更多的發展資金。為此，公司的上市可以作為新的方向。對于 A 水產公司來講，全面上市有助于公司取得更多的資金支持，也可以完善內部的制度和推進股份制改革后深化的進程。可以通過公司的全面上市健全資本市場和促進企業發展的深入。股份制和證券市場的發展是緊密相關的，完善股份制離不開證券市場的發展，證券市場的發展及資本市場的健全又被股份制推動著。A 國有水產公司未來的股票上市需要進行相關的配套改革，例如全面上市以后的持股機構問題和股權優化激勵問題等，對于這一系列問題，跟隨 A 水產公司改革后的步伐，需要在今后的企業發展中進一步深化研究。

參考文獻（略）