在中國的社會發展過程中,行政事業單位承擔著對社會各方面政策的制定以及組織政策實施的重要職責,屬于一個特殊的組織群體,其存在的主要意義是為社會公眾服務,為社會公眾的正常生活提供保障,其最主要的資金來源一般都是財政撥款,可以說,行政事業單位在我國的社會發展著處于一個引導者的地位,是我國社會主義現代化建設中不可或缺的一員。然而,我國行政事業單位的內部控制與管理相比于我國很多企業、非營利組織等都較為落后,在這樣的一個內部控制環境下,其能否承擔起它的社會職責,能否行使好它的社會權力就需要得到充分的重視。在我國目前的行政事業單位中,曾多次出現管理效率較低、行政成本偏高、職能劃分不夠明確、貪污腐敗現象頻出等問題。這些問題一經發現,都會引起社會各界的廣泛關注,甚至還會引發人民群眾的不滿,導致社會矛盾的加劇。因此,我國如何建設好行政事業單位的內部控制并通過較好的內部控制來提高其內部管理水平,也成為了一個迫切需要解決的問題。本文以控制論、委托代理理論、非對稱信息博弈論作為指導思想,參考國內外內部控制制度以及內部控制實施現狀,首先對內部控制的相關概念做了闡述。其次,通過案例研究法,以Z規劃局為例,從內控的五...

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【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖３－３支出預算管理業務執行、決算、績效評價工作流程圖??１８??

報財務審計科。年度部門支出預算經Ｚ市財政局后，由財務審計科對單位各科??室、各二級機構及派出單位進行指標分解和細化落實。所有支出必須嚴格按照批??復的預算執行，嚴格按照審批權限履行審批手續。具體流程圖如圖３－２、圖３－３??所示：??１７??

圖３－２支出預算管理業務流程圖??支出預算管理業務執行、決算、績效評價工作流程圖??業務部門?財務審計科?分管財務局領導?局長?市財政局??

報財務審計科。年度部門支出預算經Ｚ市財政局后，由財務審計科對單位各科??室、各二級機構及派出單位進行指標分解和細化落實。所有支出必須嚴格按照批??復的預算執行，嚴格按照審批權限履行審批手續。具體流程圖如圖３－２、圖３－３??所示：??１７??

圖６－３優化后規劃檔案管理流程圖??在完善Ｚ規劃局規劃檔案管理流程的同時，也需要對Ｚ規劃局的檔案管理??制度進行健全，提升規劃局規劃檔案管理人員對規劃檔案管理工作的重視

案管理的需求。無論是紙質檔案的管理還是電子檔案的管理均從部門與規劃流程??雙重角度進行劃分，檔案管理更加有序，檔案查詢更加簡便。具體優化后的Ｚ??規劃局檔案管理流程如圖６－３所示：??３６??

本文編號：3999711