科創(chuàng)板是我國資本市場改革的重要舉措。科創(chuàng)板注冊制非常注重上市企業(yè)披露信息的質量,會計師事務所等中介機構在企業(yè)進行科創(chuàng)板IPO過程中對保證企業(yè)披露信息質量具有極其重要的把關作用。科創(chuàng)板IPO審計中最重要的工作就是審計風險識別及防范。科創(chuàng)板建立時間較短,科創(chuàng)板IPO審計風險防范的相關研究和可參照的實踐案例相對不足,本文能夠豐富IPO審計的理論研究,也能為審計機構在實踐中優(yōu)化審計風險防范工作提供新的思路,具有一定的現實意義。本文結合相關理論與實踐案例,對科創(chuàng)板IPO審計風險及其防范進行了分析。本文查閱大量文獻,闡述了相關概念和理論基礎,包括現代風險導向審計理論和IIA三線模型,并在此基礎上分析我國科創(chuàng)板IPO審計現狀,包括科創(chuàng)板IPO條件、我國科創(chuàng)板IPO公司的特點、科創(chuàng)板IPO審計風險特殊性以及審計風險成因分析等,為接下來的案例分析提供理論依據。在案例分析部分,本文根據現代風險導向審計模型分析了瑞華所審計國科環(huán)宇IPO的案例。本文對瑞華所審計國科環(huán)宇的案例進行分析,找出瑞華所在本案例中風險識別和應對工作中存在的問題,針對這些問題提出相應的對策建議,包括充分了解客戶業(yè)務及其行業(yè)、加強識別和應...

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圖2.1科創(chuàng)板六大領域

華中科技大學碩士學位論文102相關概念及理論基礎2.1相關概念界定2.1.1科創(chuàng)板科創(chuàng)板，即科技創(chuàng)新板，是我國首個試點注冊制的板塊。科創(chuàng)板在上交所設立，獨立于我國資本市場上的其他板塊，于2019年6月13日正式開板。科創(chuàng)板設立的主要目的就是為了增加我國資本市場的層次，使我國資本市....

圖4.2國科環(huán)宇內部組織結構

華中科技大學碩士學位論文27圖4.2國科環(huán)宇內部組織結構國科環(huán)宇內部組織架構較為完善。國科環(huán)宇治理層包括股東大會、董事會與監(jiān)事會。董事會對管理層總經理直接領導，總經理管理財務部以及其他事業(yè)部。董事會下設審計委員會，內控審計部直接向審計委員會報告，內控審計部未受管理層的直接領導，獨....

圖4.3瑞華所審計質量控制體系如圖4.3所示瑞華所審計質量控制體系較為完備

華中科技大學碩士學位論文28圖4.3瑞華所審計質量控制體系如圖4.3所示瑞華所審計質量控制體系較為完備。瑞華所一般審計工作在項目內部實施三級復核：項目經理對審計工作質量進行一級復核，審計項目合伙人進行二級復核，主任會計師對審計工作進行三級復核。如果審計項目風險較為特殊，如審計項目....

本文編號：4005101