在中國的財政分權制度下,地方政府一方面要關注地區性的經濟增長,另一方面又需兼顧改善地區性的民生。所以,探求中國的財政分權在區域性經濟發展及民生改善中的作用,揭示財政分權對地方經濟增長和地方公共福利的影響顯得相當重要。財政分權相關研究引起了學術界的廣泛關注,研究成果十分豐富。一方面,現有關于財政分權對地方經濟增長影響的研究大多集中在實證研究上,理論模型研究較少,僅存的理論模型考慮了政府自身的結構特點,即將公共支出分為中央與地方公共支出,但這些研究仍將稅收作為一個整體來考慮,沒有將稅收分為中央稅與地方稅。另一方面,已有些許關于財政分權對地方公共福利影響的研究是基于非線性的考量,但這些研究均集中在實證研究上,缺乏理論模型研究;同時,現有研究忽略了財政分權對地方公共福利非線性影響的跨部門異質性和跨經濟階層異質性檢驗。因此,本研究的目的是從理論和實證兩個角度分析財政分權對地方經濟增長和地方公共福利的非線性影響。希望本文研究思路與結論對財政分權的經濟增長效應和福利效應的學術研究有一定的啟發性。本論文的主要創新工作總結如下:首先,對財政分權的經濟增長效應和福利效應進行理論分析。從內生經濟增長理論的角度出發,以相關研究成果為依據,不再將財政收支作為一個整體來考慮,即將財政收支分為中央與地方財政收支,通過Hamiltonian函數構建出一個能夠刻畫財政分權與地方經濟增長和地方公共福利之間關系的內生經濟增長模型;通過模型求解,發現財政分權與地方經濟增長呈現倒U型關系;通過數值模擬,發現財政分權與地方公共福利呈現倒U型關系。其次,實證研究中國的財政分權對地方經濟增長的非線性影響。為了檢驗理論結果在中國經濟中的適用性,以中國2004-2015年的省際面板數據為例,進行經驗討論。研究結果表明,中國的財政分權與地方經濟增長呈現顯著的倒U型關系,并分別從實證方法、實證樣本和財政分權的指標三個方面進行了穩健性檢驗,證明了這一結論是穩健的:結合實證樣本數據,發現財政分權度已超過拐點值,表明現階段中國的財政分權對地方經濟增長起到了抑制作用。此外,財政分權對地方經濟增長產生影響的同時也對地區經濟發展的差異程度產生影響,為此,本文還分析了財政分權對地區經濟發展不平衡的影響。研究結果表明中國的財政分權與地區經濟發展不平衡呈現U型關系;結合實證樣本數據,發現財政分權度已超過拐點值,表明現階段中國的財政分權加劇了地區經濟發展的不平衡。最后,實證研究中國的財政分權對地方公共福利的非線性影響。為了檢驗理論結果在中國經濟中的適用性,以中國2004-2015年的省際面板數據為例,進行實證檢驗。研究結果表明,中國的財政分權與地方公共交通基礎設施服務呈現倒U型關系,與地方公共醫療衛生服務、地方公共基礎教育服務均不呈倒U型關系,并通過采用不同的分權指標,證明了這一結論是穩健的。此外,本文利用面板分位數回歸方法探究了財政分權對地方公共交通基礎設施服務非線性效應的跨經濟階層的異質性。研究結果表明財政分權的非線性效應具有明顯的地區異質性:財政分權水平的變化僅對中、低公共交通基礎設施服務發展水平的地區起到顯著的作用,而對公共交通基礎設施發展水平已相對健全的地區不具有顯著的作用。基于上述實證結論,提出若干解決問題的政策建議:分權合理化與適度化;財政資源配置合理化;政績考核標準多元化;地區間發展平衡化。
【學位單位】：中國科學技術大學
【學位級別】：博士
【學位年份】：2018
【中圖分類】：F812.2
【部分圖文】：

，高，１９９４年就達到了?５５．７０％，此后這一占比一直在５０％左右（祿曉龍和張薦華，??２０１３）。在關于財政事權和支出責任方面，實施分稅制改革意義重大，它對于中??央和地方的相應的權限做出了確切的界定，并逐步建立符合市場經濟要求的中央??對地方的財政轉移支付制度。針對分稅制改革的核心內容而言，集中體現在以下??方面，分別為關于地方政府及中央政府的財政收支的劃分，以及政府間財政轉移??支付制度的建立。??一是，中央與地方的財政收入劃分（見圖３．１）。基于財權與事權密不可分相??聯結的規則，按照稅的種類對中央收入和地方收入進行相應分配。分別設立中央??稅務征收機構和地方稅務征收機構，中央稅及其與地方共享稅由中央稅務機構負??責收取，這類稅種包括與政府宏觀調控政策直接相關的稅種、與國家權益密切相??關的稅種以及與經濟社會發展密切相關的稅種；歸地方稅務機構收取相對應的地??方稅，只要是適合地方征管的稅種就屬于這類稅種。需要特別說明的是，到目前??為止，我國并未開征遺產與贈予稅以及證券交易稅（只是１９９４年稅制改革時有??此規劃）；農業特產稅和屠宰稅于２００６年２月１７日廢止、固定資產投資方向調??節稅于２０１３年１月１日廢止、營業稅于２０１７年１０月３０日廢止。??ｒ？關稅、海關代征消費稅和增值稅??

?資料來源：根據嚴敏（２０１４）的整理。??二是，中央與地方的財政支出劃分（見圖３．２）。以上級政府與下級政府的事??權關系為根據，將中央及地方各自擁有的支出范圍界定并區分開。應由中央負責??的支出范圍包括三個方面：其一，保障和優化經濟結構調整的支出、推動城鄉統??籌發展所需支出以及政府對宏觀調控政策開展所需的一系列支出；其二，維護國??家安全和外交直接相關的經費以及保障中央機關正常運轉的經費；其三，推進社??會各項事業蓬勃發展所需的支出。應由地方財政承擔的支出范圍包括兩個方面：??其一，保障本轄區各級政權機關運轉所必需的經費；其二，推進轄區內經濟和社??會各項事業持續發展所必需的支出。??＂＂國防費??武警經費??外交和援助支出??中央級行政管理費??中央統管的基本建設投資??中央財政￡出—＾中＊直厲企冗的技術改造和新產品試＿費??中央財政安排的支農支出??中央負擔的國內烀？務還本付息支出??中央本鈒負擔的公檢法支出??中央本餓負相的科教文衛等各項事業費支出??萁他茭出??財政支出一??廠地方行政ｆ理費??公檢法支出??地方統籌的基本建鐙搜變??地方企業的技術改造和新產＊??試＿費??匕地方Ｉｔ政支出支農支也??域市維護和建設經費??地方文化、教育、衛生等各項??事業費??價格補貼支出??＿其他支出??圖３．２中央與地方政府財政支出劃分??資料來源：根據嚴敏（２０１４）的整理。??三是，政府間財政轉移支付制度（見圖３．３）。分稅制的實施建立，再一次界??定并區分清楚中央政府及相應的下級政府財政收入的同時，也自然而然地對轉移??支付的數額大小和存在形式做出了一定的設置

?資料來源：根據嚴敏（２０１４）的整理。??二是，中央與地方的財政支出劃分（見圖３．２）。以上級政府與下級政府的事??權關系為根據，將中央及地方各自擁有的支出范圍界定并區分開。應由中央負責??的支出范圍包括三個方面：其一，保障和優化經濟結構調整的支出、推動城鄉統??籌發展所需支出以及政府對宏觀調控政策開展所需的一系列支出；其二，維護國??家安全和外交直接相關的經費以及保障中央機關正常運轉的經費；其三，推進社??會各項事業蓬勃發展所需的支出。應由地方財政承擔的支出范圍包括兩個方面：??其一，保障本轄區各級政權機關運轉所必需的經費；其二，推進轄區內經濟和社??會各項事業持續發展所必需的支出。??＂＂國防費??武警經費??外交和援助支出??中央級行政管理費??中央統管的基本建設投資??中央財政￡出—＾中＊直厲企冗的技術改造和新產品試＿費??中央財政安排的支農支出??中央負擔的國內烀？務還本付息支出??中央本鈒負擔的公檢法支出??中央本餓負相的科教文衛等各項事業費支出??萁他茭出??財政支出一??廠地方行政ｆ理費??公檢法支出??地方統籌的基本建鐙搜變??地方企業的技術改造和新產＊??試＿費??匕地方Ｉｔ政支出支農支也??域市維護和建設經費??地方文化、教育、衛生等各項??事業費??價格補貼支出??＿其他支出??圖３．２中央與地方政府財政支出劃分??資料來源：根據嚴敏（２０１４）的整理。??三是，政府間財政轉移支付制度（見圖３．３）。分稅制的實施建立，再一次界??定并區分清楚中央政府及相應的下級政府財政收入的同時，也自然而然地對轉移??支付的數額大小和存在形式做出了一定的設置
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本文編號：2889667